注意！ARCA在2025年调查哪些转账？

华人头条·阿根廷2月13日/勾淼峰：尽管所有纳税人理论上应该能够证明所有交易的合法性，但在实践中，税务机关出于操作效率的考虑设定了不同的限制。因此，阿根廷税收和海关管控局（ARCA）设定了一个金额阈值，银行、手机钱包等机构必须在超过设定金额时报告用户的交易。

ARCA调查纳税人的起始金额
最近，ARCA在其官方网站上指出，金融机构和手机钱包平台必须向政府报告用户的交易、余额和消费的金额超过设定阈值情况。

根据该机构的公告，这是对金额的“更新”，该更新是基于国家统计和普查研究所（INDEC）编制的消费者价格指数（IPC）变化的每半年自动进行的，依据《第5512/2024号一般决议》所做的修改。

这些金额从本月的第一天开始生效。对此，当借记卡的消费总额超过60万比索时，机构必须向政府主动报告，同时在手机钱包中，收入或支出总额达到该金额时也需报告。

在以下操作中，该金额上升至100万比索时必须上报：

·        每月记录的银行入账总额

·        每月设立的定期存款总额

·        在国内外通过柜台、自动取款机或其他任何方式的现金提取

·        每月最后一个工作日的银行账户最终余额

·        每月最后一个工作日的手机钱包最终余额

最后，对于手机钱包，仅在银行或线上转账超过200万比索的情况下适用该限制。需要提到的是，这并不意味着不能进行超过这些金额的交易，而是标志着ARCA开始关注该纳税人的动态。

对此，通常情况下，如果超过了该金额，机构可能会要求提供支持文件以证明资金的来源。然而，需要澄清的是，这通常适用于没有正式收入的用户。

这是因为，当一个人有申报的收入时，银行通常会根据不同的金额制定一个“个性化”的档案。例如，对于每月开票3亿比索的注册责任人，超过200万比索的转账是“可预期的”，通常不会要求提供证明该交易的相关信息。

然而，与ARCA所述的前述方案不同，每个用户的档案是独一无二的，个人无法了解自己的档案。金融机构这样做是为了防止对交易金额进行猜测。

无法证明资金来源将发生什么？
银行和手机钱包都有义务向金融信息单位（UIF）报告可疑交易。对此，如果收到大额资金，ARCA可以要求提供资金的来源。

用于证明资金来源的常用文件包括：

·        最近六个月的发票

·        最近的工资单

·        不动产买卖合同

·        养老金支付凭证

·        由注册会计师出具的收入证明

如果无法证明资金的来源，银行或手机钱包会向金融信息单位（UIF）提交一份可疑交易报告（ROS）。随后，纳税人将面临复杂结果，从警告、罚款甚至启动刑事案件。（完）