与每个人息息相关——2025年荷兰新规大全

每年1月1日起，荷兰都有一批新的法律、法规和税率生效，2025年也不例外。12月28日，NOS电视台汇总了一些最重要的变化，具体如下：

收入和税务

最低工资和国家养老金（AOW）增加

政府每半年调整一次最低工资。1月1日起，最低工资将由现在的每小时13.86欧元涨至14.06欧元。这一金额适用于所有21岁及以上的人。21岁以下的人的最低工资稍低。

基于最低工资标准的福利也将随之增加，例如，单身人士的国家养老金（AOW）每月净额将由目前的1486.24欧元增加到1497.77欧元。其他福利WAO（伤残不能工作法案）、WIA（工作与收入法案）、Wajong（青年伤残不能工作法案） 和Ziektewet（疾病福利法案）也将相应提高。

税务级别调整

个人所得税税率将由目前的两个调整为三个，现有的第一税级一分为二。对于纳税人毛收入中的前38,441欧元，税率将略有下降；毛收入超过38,441欧元至76,817欧元，税率将略有增加。

税收抵免减少

降低第一税级税率的同时，一般税收抵免额度最多将减少335欧元，至3027欧元。

一般税收抵免是与收入相关的所得税折扣。折扣越高，需要缴纳的所得税就越少。收入不超过28,406欧元的人可以完全享受这一折扣。收入越高，折扣越少，如果收入超过76,817欧元，折扣则会为零。

博彩税再次提高

如果你在彩票、老虎机或其他博彩游戏中赢得钱或物品，你就必须为其纳税。2024 年，这一比例已由2023年的29.5%升至30.5%，2025年将进一步增至34.2%。博彩税仅适用于450欧元或以上的大奖。

儿童保育津贴增加

2025年，托儿津贴将会增加，父母可以报销他们必须支付的大部分托儿费用。例如，一个有一个孩子在日托中心、夫妇共同收入为45,000欧元的家庭，2024年，他们可以报销最高每小时价格87.3%的托儿费用，2025年这一比例将增至96%。儿童福利和儿童相关预算也将略有增加。

农产品增值税提高

一些面向农民的产品税率将从目前9%的低税率提高到21%的高税率，包括非食品的谷物和豆类、用于种植水果和蔬菜的种薯、（家禽）牲畜和内脏、甜菜根、农业和园艺种子、圆木、稻草、动物饲料、亚麻和羊毛等。

交通

征收道路税，取消对电动汽车的补贴

截至目前，车主无需为不排放二氧化碳的汽车缴纳机动车辆税，但这种做法正在被逐步淘汰。2025年起，车主必须缴纳道路税，不过税率低于燃油汽车，可以获得正常价格75%的折扣。

电动汽车还将发生更多变化：购车补贴将会终止。2024年，购买一辆新电动车将会获得2950欧元的补贴，购买二手电动汽车获得的补贴金额为2000欧元。2025年起，新内阁将取消这一补贴。

与此同时，电动公司汽车的附加税将略有增加，从16%升至17%，这意味着车主缴纳的所得税略高，计划到2026年提高到22%，与汽油和柴油汽车的税率相同。

充电站电费更贵

如果车主在街上的公共充电站给电动汽车充电，将要支付更多的能源税。为了鼓励驾驶电动汽车，这些充电站获得了能源税的特别折扣，但新内阁将会停止这一计划，每个充电站受到的影响各不相同，预计平均每度电将增加7欧分。

车辆购置税Bpm提高

买车时缴纳的特别税，即所谓的Bpm，将增加约200欧元。这是Bpm的固定部分，取决于汽车二氧化碳排放量的Bpm部分不会改变。

然而，带插头的混合动力汽车的单独Bpm收费将会取消，因此，车主缴纳的车辆购置税金额取决于汽车排放的二氧化碳量。这些混合动力车的实际排放量通常比在测试环境中高得多，因此需要单独的经过测试的比率来纠正这一问题。

现在，欧盟将对插电式混合动力车进行更严格的测试，相同的混合动力汽车排放的二氧化碳量可能更高，因此这些汽车将不再获得单独的更高费率。

货车Bpm

2025年起，购买货车的业主必须缴纳购置税，此前的豁免政策将会取消，这适用于使用汽油、柴油或天然气的商用车辆，对于全电动货车的豁免政策仍将有效，这应该会刺激向电动货车的转变。

火车票价提高

搭乘荷兰铁路（NS）火车旅行的费用平均要贵6%左右。2024年，火车车票价格没有比2023年上涨，这是因为政府拨款1.2亿欧元来防止一次性价格上涨。

现在，火车票价实际应该上涨12%，以补偿增加的成本。不过，政府又拿出了额外的资金，但金额较小，NS接受了这一做法，因此，票价涨幅被限制在6%以内。

健康

禁止出售尼古丁袋

新的一年起，可以放在牙齿和嘴唇之间的尼古丁袋将不再被允许出售。尼古丁含量较高的烟袋已被禁止，现在尼古丁含量较低的烟袋也被列入禁止行列。同样，袋装的口含烟草，即瑞典鼻烟已被禁止。

该禁令现在也适用于不含烟草但含有尼古丁的烟袋。因为尼古丁本身对人有害，它会让人上瘾，如果大量摄入，会损害人的神经系统并导致心律失常。

检查生牛奶

出售生牛奶的农民必须每月对牛奶进行病原体（沙门氏菌、弯曲杆菌和大肠杆菌）检测。如果六个月内检测的结果良好，可以放宽到每两个月测试一次。

生牛奶比超市的巴氏灭菌奶更容易被上述这些细菌污染。加热至72度，15至30秒即可杀死细菌。荷兰营养中心特别建议孕妇、婴儿和老人不要喝生牛奶。

基本医疗保险套餐调整

一些新的治疗费用可以在基本医疗保险中报销，例如，患有严重类风湿性关节炎的人可以报销运动疗法的费用，这可以由物理治疗师或运动治疗师来完成。

患有第二阶段或更严重的慢性阻塞性肺病的患者将获得不限次数的运动治疗疗程的报销。目前，报销还有最多次数的限制。

老年人的康复治疗通常可以得到报销，这意味着他们先去医院的要求不再适用。

另一方面，一些报销费用则会缩减或取消。只有当患者反复腹泻或连续15天腹泻，治疗这一症状的药物可待因（codeïne）才可以报销。而且，这种药物不再用于治疗咳嗽，疼痛或急性腹泻。政府表示，尚未证明可待因对这些症状具有治疗作用，而且该药物可能会有副作用。

定制个人医护预算

因年老、残疾或疾病而需要特殊护理的人可以获得个人预算（pgb），从中支付相关医护费用。患者根据自己的护理情况获得最高金额，但这种情况正在发生变化。从新年开始，每个人都将收到一份“量身定制的个人预算”。

护理机构首先会考虑某人的具体护理需求，然后确定适当的预算。政府称，这更便宜，因为事实证明，大多数情况下，即使没有使用到最高金额，人们也能得到所需的护理。

生病或残疾的交通税减免更方便

必须开车去看医生、医院或药房的人现在可以从所得税中扣除每公里23欧分的固定金额。目前，患者必须自己计算每公里的费用并保留燃油、保险和维护成本的收据，新的一年起，这些繁琐的手续将不再需要。

因病或残疾而只能行走不到100米的人可扣除925欧元的固定金额。这是因为，他们需要一辆可以容纳轮椅的更大的汽车。

能源和可持续

城市中心的零排放区

14个城市正在其市中心建立公司车辆零排放区。这意味着非电动或非氢动力的新购置货车和卡车将不再被允许进入这些地区，这涉及2025年1月1日或之后注册的商用车辆。

一些较旧的货车和卡车几年内仍被允许进入这些区域，具体年数取决于汽车的排放等级。企业可以申请豁免，比如车辆每年只能在这样的区域停留最多12天。

公共交通中的电动巴士

公共交通中的所有新公交车都必须是无二氧化碳排放，即电动或氢动力汽车。中央政府、各省和交通运输地区对此达成了共识。到2030年，所有旧的燃油动力公交车也必须更换为无二氧化碳排放的公交车。

塑料瓶

根据欧盟统一规定，新的一年起，PET瓶（由聚对苯二甲酸乙二醇酯制成）必须由至少25%的再生塑料制成。2030年，欧盟要求这一比例将增加到至少30%。

燃油消费税不会增加

有些规定原定1月1日起生效，但届时仍将保持不变。2022年，由于俄乌冲突后燃料价格大幅上涨，汽油、柴油和液化石油气的消费税降低，这一措施原定于2024年底结束，但政府已将其延长一年。如果取消减税措施，每升汽油将上涨约21欧分。

天然气能源税降低

天然气能源税将小幅降低，从每立方米0.7054欧元降至0.6996欧元。该计划实际上是小幅提高能源税，以鼓励人们减少使用天然气。

与此同时，政府希望帮助家庭降低能源成本。由于增税已变为减税，平均每个家庭因此每年将少缴纳29欧元的税款。

企业和劳动力市场

打击虚假自雇职业者

经过多年的讨论，新的一年，税务机关将加强执行打击虚假自雇职业的法律。这意味着公司和组织不得再雇用个体经营者和自由职业者从事他们不能独立完成的工作，个体经营者不得以虚假自营职业者身份工作，实际上做着与雇员同样的事情。

该法律已于2016年生效，但直到2025才开始执行，即便如此，执法机关仍是睁一只眼闭一只眼，税务机关对违者不会处以任何罚款。

然而，雇主可能会收到额外的评估和征税。如果某人作为自雇职业者被雇用，而他本应被雇用为雇员，那么公司仍然需要为其缴纳工资税和社会保障金。不过，进行额外评估和征税之前，税务机关可以事先发出警告。

自雇职业者免税额再次下调

多年来，自雇职业者的所得税免税扣除额度逐年大幅降低，这是为了减少个体户和雇员之间的税收差异。2025年，免税扣除额度将从3750欧元减少到2470欧元，减少1280欧元。因此，自雇职业者获得的所得税折扣进一步减少。

家族企业更容易继承

如果你继承一家公司或作为赠与（例如从父母那里）收到，则基本上可以免除正常的继承税和赠与税。这是为了不让家族企业代代相传太过困难。

这些豁免金额和比例正在发生变化。公司价值的前150万欧元可100%免税。高于这一金额的部分可享受75%的免税。此前，免税额的标准是133万欧元，超过该金额部分的免税比例是83%。

此外，此前还要求继承人必须拥有该公司至少5年才能利用这一计划，新的一年起，这一要求将缩减为3年，政府希望以此让企业家更快地在业务运营中拥有更大的灵活性。

欧洲小型企业计划

活跃在欧盟不同国家的小企业家现在可以参与欧洲小企业计划，不必向欧盟其他国家的客户收取增值税，从而不必提交增值税申报表。只要在欧盟其他国家的年营业额达到10万欧元即可参与这一计划。

荷兰小企业计划也在发生变化。截至目前，只要企业营业额保持在2万欧元以下，企业家就必须参与该计划至少三年。新的一年起，企业家可以随时停止这一计划。此外，停止之后的一年内就可以重新参加该计划，而此前规定是三年。

雇用低工资员工的福利取消

雇用低工资工人的雇主可以获得高达960欧元的补偿。此举旨在激励雇用劳动力市场上处于弱势地位的人。

但据政府称，这项计划对这些人没有帮助，因此新的一年起将被废除。由此释放的资金将用于雇主的其他补偿。

住房

NHG抵押贷款更高

新的一年，购房者通过国家抵押贷款担保（NHG）可以获得最高45万欧元的房屋抵押贷款，比此前增加1.5万欧元。NHG抵押贷款费用则从贷款金额的0.6%降至0.4%。

如果屋主因失业或离婚而不得不亏本出售房屋，国家抵押贷款担保将接管剩余债务并支付给银行。银行喜欢这种确定性的贷款方式，因此NHG抵押贷款的利息比没有 NHG的抵押贷款略低。

最高抵押贷款额更高

对于许多人来说，根据收入可以获得的最高抵押贷款额正在增加。根据预算机构Nibud的计算，由于2025年平均预期工资增长约4.3%，因此年收入7万欧元的家庭可以多借大约7000欧元。

市政府可以对房东处以罚款

《平价租金法案》已于2024年7月1日起生效。该法案规定，基于积分制度，许多出租物业都适用最高租金。以前，房东可以随意收取费用，如果租户认为房东收取太多，可以向租金评估委员会要求减免。

从2025年1月1日起，市政当局还可以对收费太多的房东处以罚款，最高可达10万欧元。这种罚款威胁应能确保房东更好地遵守法律，因此租户无需前往租金评估委员会寻求帮助。

房租上涨

1月1日起，私营部门和中档房屋租赁部门的租金可能上涨，前者涨幅最高为4.1%（通货膨胀+1%），后者最高涨幅为7.7%（工资涨幅+1%）。

这并不意味着1月1日起租金将全部立即上涨，房租可每12个月上涨一次，可能发生在4月份，因为有人从该月开始租房。传统上，每年7月1日房租都会上调。

中档房屋租赁行业的租金规定仅实施6个月，随后将会出台一项法律，规定对许多前私营部门房屋根据积分制度征收最高租金，该规定仅适用于新合同。

2025年7月1日之前，社会福利部门的房屋不会提高租金，全年租金涨幅最高5%。

儿童保育

婴儿护理的强制性进一步培训

从事婴儿（即0岁儿童）保育工作的人员从现在起必须具备特殊的知识和技能。有些人需要进一步培训，而另一些人已有的文凭就已足够。

日托和课后托管员工的最低语言要求

新的一年起，儿童保育行业的教学人员必须至少掌握一定水平的荷兰语。因为如果幼儿园老师熟悉荷兰语，孩子们就会学得更好。

员工的口语水平不得低于3F或B2级别。只与孩子讲弗里斯兰语的员工不必满足对于荷兰语的要求，他们必须证明自己掌握足够的弗里斯兰语。

如果只与孩子说英语、法语或德语，则同样适用这一规定。课后托管也有语言要求，但相对较低，分别为2F或B1级别。

放宽对（保姆）游乐设施的要求

相比私人后院的秋千等，游乐场中的游乐场设备要求更加严格。不过，根据法院先前的裁决，保姆（在家提供儿童看护服务并收取费用的人）仍然必须满足公共游乐场设备的严格要求。

新的一年起，这一要求将被取消。根据政府的说法，保姆已有足够的安全规则，每年都会对他们进行风险检查，并由市政健康服务机构GGD加以监督。

其他

加密法必须保护消费者

欧盟已经出台一项关于加密资产市场的法律，从2024年12月30日生效，这是关于比特币等加密货币交易的法律。

法律规定加密货币交易平台和发行人必须持有许可证。他们不得制作误导性广告或故意误导买家，还必须留出资金作为储备。

蜜蜂的位置

新的一年起，养蜂人必须向政府报告他们的蜜蜂和蜂巢所在的位置。业余爱好者和专业养蜂人都必须如此。政府称，为了能够在发生动物疾病危机或公共卫生问题时迅速采取行动，这种报告登记非常重要。

学生贷款制度补偿

以前通过贷款制度学习且未获得基本助学金的大学毕业生将会获得补偿，适用于在贷款制度下学习至少一年并在十年内获得文凭的学生。

他们每月将会收到34.17欧元，已经学习了至少四年的人收到的最高限额为1640欧元。对于在贷款制度下学习一年的人来说，至少收到410欧元。

战争档案公开

一些原定于1月2日在网上公开的二战档案将会推迟发布，这些档案由荷兰最大的战争档案馆——国家档案馆提供。

档案还包含有关二战后涉嫌与德国占领者合作并接受刑事调查的人员信息。网上公布之前，研究人员和嫌疑人亲属已经可以使用纸质版本。

由于涉及个人隐私问题，在线访问档案的要求进行了调整，因此不能如期公布，而要推迟到晚些时候。