百万燃油增值税诈骗：未缴税就消失的幽灵公司

西国华人讯：

.据《国家报》10月15日报道，目前西班牙燃油欺诈已占国内燃油销售总量约四分之一，燃油行业的增值税欺诈现象日益严重、迅猛增长，通过空壳公司逃税导致国家财政每年损失超10亿欧元，严重扰乱市场秩序。

.专家建议在燃油离开仓储地时缴纳增值税，以遏制欺诈行为。同时，更严格执行现有的税务监控措施，完善日常税收管理，遏制各行各业的增值税欺诈行为。

编译：察维明        责编、美编：菁楠

其实，这类欺诈现象并非新生事物，多年来频频引起税务部门警惕。随着近期“Koldo案”涉案人员Víctor de Aldama因设计巨额欺诈方案而被捕，这一问题再次成为舆论焦点。据悉，该案仅在两年间就给西班牙国家税收造成高达1.82亿欧元的损失。

专家指出，这类不法行为已对公共财政构成严重威胁，年均损失现已突破10亿欧元。

 【欺诈行为以“空壳公司+代理人”模式】

欺诈手法非常简单，即通过设立空壳公司来逃避税收。空壳公司购买燃油时并不支付增值税，待税务机关发现异常时，这些公司早已“人间蒸发”。

具体欺诈行为通常通过国内外的中介企业网络进行操作。这些空壳公司多为虚构的“皮包公司”，利用欧盟市场的机制，在欧洲其他国家采购燃油，并免除增值税。随后，在国内市场低价抛售燃油，虽开具增值税发票，但并未将税款缴纳国库。

这些空壳公司“短命而生”，仅在有限的时间内完成少量的大宗交易，然后迅速撤离。

【造成燃油欺诈盛行原因】

按西班牙国家规定，燃油在储存阶段享有税收豁免（即暂不纳税），只有当燃油离开仓储地进行交易时，才需缴纳特别税与增值税。

通常特别税由仓储地的所有者负责缴纳，增值税本应在燃油销售给加油站时由批发商定期申报并缴纳。

许多不法公司就是利用这一“空档”作案，等到税务部门发觉时，公司早已消失无踪，自然不会缴纳相应增值税。

【燃油欺诈的恶劣影响】

一、国家税收受到严重冲击，每年欺诈金额达数亿欧元。据调查，自2021年中期以来，欺诈总金额高达5.3亿欧元，每年因燃油增值税欺诈造成的损失高达12亿欧元。

KPMG咨询公司的研究显示，2013年至2022年间，不合规企业的燃油销售总额约为260亿欧元，这些销售活动未经过税务机关的审查。

二、除直接财政损失，欺诈还扰乱市场秩序，造成不公平竞争。参与欺诈的企业由于不承担增值税成本，能够以更低的价格销售燃油，合法企业因此面临不公平的竞争压力，利润空间被严重挤压。

三、欺诈行为往往与犯罪网络有关，不仅涉及逃税，还包括燃油走私及其他非法活动。通过欺诈获得的非法收益常被洗钱，并转移至避税天堂。例如，税务部门最近揭露的一起案件中，不法分子通过投资加密货币以及收购医疗、酒店、餐饮和游艇俱乐部等企业来进行洗钱。

为解决上述问题，业内人士和税务检查员建议，要求燃油运营商在燃油离开仓储地时缴纳增值税，这相当于为税务部门提供了一种担保，防止企业在未履行纳税义务前就逃之夭夭。

税务专家Natalia Hidalgo认为，应更严格执行现有的税务监控措施，通过完善日常税收管理，有效遏制各行业的增值税欺诈行为。

来源：el pais