2025 Renta申报指南--转发自西班牙嘉诚律师事务所

2025 Renta申报指南

个税申报（Declaración de la Renta）是西班牙每年最重要的税务事务之一，关系到数百万纳税人的财务状况。2025年个税申报季即将开始，了解关键时间节点和申报要求，可以避免不必要的罚款和税务问题。

并非所有人都需要申报个税，但如果符合以下条件之一，则必须申报 2025 年个税（对应 2024 年收入）：

 ✅ 年收入超过22,000欧元，且来自单一雇主。
 ✅ 年收入超过15,876欧元，但来自多个雇主（且第二个及以上的雇主支付金额超过1,500欧元）。
 ✅ 自雇人士（Autónomos）。
 ✅ 出租房屋并获得租金收入。
 ✅ 持有投资、股息或资本收益，如：股票、基金、加密货币收益超 1,600 欧元，彩票中奖超 1,000 欧元等。

为了减少税负，纳税人可以利用以下合法的税收减免（Deducciones Fiscales）：

年收入低于19,747.5欧元的雇员，可享7,302欧元的个税减免（2024年为6,498欧元）。

仅适用于2013年之前购买的房产。

适用于部分地区，可抵扣项目如校服，学费等。

有未满3岁子女的母亲，若孩子上托儿所，可额外享受1,000欧元减免。无教育授权但拥有经营许可的托儿所也适用该政策。

如单亲家庭、大家庭等，可退税最高1,200欧元。

最高可抵扣1,500欧元。

• 2023年5月26日前签署合同：仍可享60%租金减免。

• 2023年5月26日 - 12月31日签署合同：
  ✅ 租金降幅超过5%（限租金受控区）：减免最高90%。
  ✅ 首次出租给18-35岁租户：减免最高70%。
  ✅ 其他情况：减免50%-60%。

购买新能源电动车或氢燃料汽车，安装电动车充电桩。

✅ 保险赔偿（Consorcio de Compensación de Seguros）。
✅ 因灾害被迫搬离住房的补助。
✅ 因灾害受损的房屋修复补贴。
 ⚠️ 赔偿金额超出损失部分需缴纳资本收益税（ganancia patrimonial）。

充分利用这些税收减免政策，可以有效降低需缴纳的税款，甚至获得更高的退税金额！

2025年4月3日

开放网上申报（可通过税务局官网提交申报）。

2025年6月30日：

2025年Renta申报正式截止！

如果未在规定时间内完成申报，可能会面临相应的罚款和滞纳金。

嘉诚提示

• 个税政策复杂，稍有不慎可能导致漏报或多缴税款。

• 如不确定是否需要申报，或希望最大化税收优惠，建议咨询专业税务顾问。

嘉诚律师事务所专注于华人税务申报和财务规划，提供个性化税务优化方案，助您合理避税、合法退税，确保您的权益最大化！