美新规：401(k)供款上限调升 60～63岁可多存1万1250元

图说:美国国税局（IRS）。

根据美国国税局（IRS）周五（11月1日）颁布的新规，从2025年开始，年满60—63岁劳工的401(k)计划供款上限将获准「超级追加」(super catch-up)，可追加存入11,250美元，比2024年增加4250元，增幅约14%，是401(k)供款规则20年来最大幅度的改变；该年龄段供款上限最高34,750元，以便退休时领取更高的退休金。

通常，IRS每年都会根据通货膨胀调整员工可以存入退休账户的最高金额，但50岁及以上的员工可以获得额外的补缴机会（也叫追加供款）。

美国国税局周五（11月1日）宣布，根据2022年通过的退休法（SECURE 2.0法案）的一项变更，参与401(k)计划的60、61、62和63岁员工适用更高的补缴限额。2025年的补缴限额为11,250美元，而不是7,500美元。这比2024年上调了约14%，标志着401(k)计划二十年来最大的一次变化。

补缴旨在帮助在过去的职业生涯中没有提前缴纳或缴纳额不足的适龄员工，通常他们过去几进、几出劳动市场。

但即使是过去已缴纳足够额度的大储户也会充分利用这一追赶条款。有六分之一的65岁以上员工都有补缴的经历。

根据《华尔街日报》的计算，对允许税后缴款的公司中所有员工（不限年龄），2025年的缴款总额上限可以从2024年的69,000美元提高到70,000美元，其中包括基本的计划限额23,500美元、雇主缴款以及额外的税后缴款。如果再加上新的追补条款，60岁出头的员工可以在401(k)计划中存入高达81,250美元的金额。

不过，要想达到这个最大限额也不容易。对年收入15万美元的60岁以上员工，需要将23%的薪水存入，才能达到基本限额和新的超级补足限额。

新泽西州53岁广告技术高管迈克尔‧阿拉尼亚（Michael Alania）表示，自50岁以来，他一直在全额补缴退休金。他说，除了维持生活的基本支出外，他把所有钱都存入了401(k)计划。「当你到了退休年龄时，这将是你的收入。」他说。

此外，IRS将个人退休账户和Roth IRA的年度缴款限额都保持在7,000美元。但对50岁及以上的个人可以补缴1,000美元。