报税季聚焦：哪些信用卡奖励需计入应税收入？

CHONGGANG YOUYAN

南卡日报综合消息 随着报税季的到来，不少消费者在享受信用卡丰厚奖励的同时，对哪些奖励应计入收入产生了疑问。据悉，美国国税局和财政部的相关规定显示，只有那些与消费要求无关的奖励需被视为收入，其余绝大多数奖励均被当作返利或折扣，不纳入应税收入。

据一位金融评论人士介绍，他家今年首次收到信用卡发行机构寄来的1099税表，显示其从Chase获得了800美元的应税收入，但未明确指出具体收入来源。经过分析发现，大部分信用卡奖励——包括新卡开卡奖励、消费返现、航空里程和酒店积分——均需达到一定消费门槛才能获得，因此这类奖励被认定为返利或折扣，不算作收入。

“政府的立场是，只要获得奖励需要先消费，这种奖励就不视作收入。”该人士表示，并补充道，美国国税局2024年发布的法律备忘录中指出：“虽然这些奖励在技术上不构成返利，但其性质与返利十分相似。”

相较之下，如果信用卡公司因客户推荐而提供奖励，则不附带消费要求，因此会被视作收入。例如，该人士的妻子因推荐他申请某免年费信用卡而获得了40,000个万豪Bonvoy酒店积分。根据Chase的规定，这40,000积分在报税时被估值为400美元，虽未达到单次600美元的1099申报门槛，但因其在2024年共获得两次此类推荐奖励，最终收到了税表通知。

此外，业内人士普遍认为，信用卡、酒店和航空积分通常按每个约一美分计算价值，但若策略性使用，其实际价值可能远高于此；同时，用积分兑换的酒店住宿和机票也通常不需要缴纳销售税。

(南卡日报EMAIL：chonggang2022@gmail.com）